Beispielrechnung Denkmal-Abschreibung

Während Sie auf den anderen Seiten unserer Website erfahren, wie die Denkmal-Abschreibung grundsätzlich funktioniert und für wen sie sich eignet, zeigt Ihnen diese Beispielrechnung konkret, wie sich eine Investition in eine Denkmalimmobilie über die Jahre entwickelt. Anhand eines realistischen Szenarios sehen Sie schwarz auf weiß, wie Mieteinnahmen, Steuervorteile und Finanzierungskosten zusammenwirken – und warum gerade Gutverdiener von dieser Anlageform so deutlich profitieren.

Das Szenario: Ein typischer Denkmalimmobilien-Kauf

Herr Müller, ein Unternehmensberater mit einem zu versteuernden Jahreseinkommen von 100.000 Euro, möchte seine Steuerlast optimieren und gleichzeitig Vermögen aufbauen. Er entscheidet sich für den Kauf einer leerstehenden Denkmalimmobilie mit vier Wohnungen in guter innerstädtischer Lage.

Jahr 1-8: Die Hochphase der Steuervorteile

In den ersten acht Jahren kann Herr Müller die volle Wirkung der Denkmal-AfA nutzen. Hier die Rechnung für das erste Jahr nach Sanierung:

Die Jahre 2-8: Konstant hohe Vorteile

In den folgenden sieben Jahren bleibt die Denkmal-AfA bei 9 Prozent. Die Steuerersparnis bleibt auf ähnlich hohem Niveau, während die Zinslast durch die Tilgung kontinuierlich sinkt.

Jahr 9-12: Reduzierte, aber weiterhin attraktive Abschreibung

Ab dem neunten Jahr sinkt die Denkmal-AfA auf 7 Prozent. Die Rechnung für Jahr 9 sieht dann so aus:

Ab Jahr 13: Das Darlehen ist abbezahlt, die Erträge fließen

Nach zwölf Jahren endet die Denkmal-AfA. Die Rechnung ändert sich fundamental:

Jahr 25: Das große Finale

Nach 25 Jahren ist das Darlehen vollständig getilgt. Die Immobilie gehört Herrn Müller schuldenfrei, die Mieten sind inflationsbedingt auf etwa 110.000 Euro jährlich gestiegen.

📌 Was diese Rechnung nicht zeigt

Diese Beispielrechnung ist deutlich vereinfacht. Nicht berücksichtigt wurden: Kaufnebenkosten (ca. 10-15%), Instandhaltungskosten, Mietausfälle, Sondertilgungen, Inflation und individuelle Steuersituation.